경제금융용어 700선 쉽게 알아보기 - 경영실태평가/은행경영실태등급평가, 경영지도비율제도, 경영평가지표

 

<경영실태평가/은행경영실태등급평가제도>

"임점 검사 시 금융기관의 경영 실태 전반을 점검･평가하는 제도이다. 경영 상태를 부문별로 일정한 방식에 의거 등급 평가하고 이를 다시 종합적으로 평가함으로써 금융기관 경영상의 취약부문을 식별하여 적절한 시정 방안을 제시함과 아울러 등급 평가 결과에 따라 감독･검사 업무를 차등화함으로써 금융기관의 책임 경영체제를 확립하고자 하는 데 그 주된 목적이 있다. 평가 방식으로는 CAMEL-R, ROCA 및 CACREL 시스템이 있는바, 은행 본점 및 현지법인에 대해서는 CAMEL-R 시스템, 외은 지점 및 국내은행 국외 지점에 대해서는 ROCA 시스템, 특수은행에 대해서는 CACREL 시스템으로 평가한다. CAMEL-R 방식은 경영평가 부문을 자본 적정성(C), 자산 건전성(A), 경영관리의 적정성(M), 수익성(E), 유동성(L), 리스크 관리(R) 등 6개 부문으로, ROCA방식은 리스크관리(R), 경영관리 및 내부통제(O), 법규준수(C), 자산 건전성(A) 등 4개 부문으로 구분･평가한다. 특수은행에 대한 경영실태평가는 일반은행 경영관리의 적정성(M)과 리스크 관리(R)를 법규준수(C)와 위험관리(R)로 대체하여 CACREL방식으로 평가한다."



 경영실태평가/은행경영 실태 등급 평가제도란 무엇인가?


  경영실태평가/은행경영실태등급평가제도는 은행의 경영실태를 점검하고 평가하는 제도입니다. 은행을 조사할 때 은행이 어떻게 운영되고 있는지 알아보기 위해 다양한 부분을 살펴봅니다. 이를 위해 CAMEL-R, ROCA, CACREL이라는 방법을 사용합니다.

해당 문자의 의미는 다음과 같습니다.

- C는 "자본적정성 (Capital Adequacy) "을 의미합니다. 이는 은행이 부채 및 기타 비용을 충당할 만큼 충분한 돈을 가지고 있는지 확인합니다.
- A는 "자산 건정성 (Asset Quality) "을 의미합니다. 이는 대출 등 은행이 소유한 자산이 좋은지, 위험한 대출이 너무 많은지 확인하는 것과 같습니다.
- M은 "경영관리의 적정성( Management Quality )"을 의미합니다. 이는 상사가 올바른 결정을 내리는 것처럼 은행이 얼마나 잘 운영되는지를 나타냅니다.
- E는 "수익성( Earnings )"을 의미합니다. 이는 은행이 돈을 벌고 있는지 여부에 관한 것입니다.
- L은 "유동성( Liquidity )"을 의미합니다. 은행이 많은 사람들이 한꺼번에 돈을 인출할 수 있을 만큼 충분한 현금을 가지고 있는지 확인합니다.
- R은 "리스크 관리(Risk Management)"를 의미합니다. 이는 은행이 일어날 수 있는 모든 위험에 대처할 계획을 갖고 있는지 확인하는 것과 같습니다.

 

 이제 은행마다 약간씩 다른 검사를 받습니다.

- 일반은행 및 지점은 CAMEL-R 시스템을 이용하여 점검합니다.
- 외국은행 지점과 일반은행 해외지점은 리스크와 관리에 좀 더 중점을 둔 ROCA 제도를 적용하고 있습니다.
- 특수은행은 자체 시스템인 CACREL을 보유하고 있으며 규칙, 자산 및 위험 관리에 따라 통제 측면에서 검토됩니다.

 

 이 모든 조사 작업의 목표는 은행이 책임감 있고 안전하게 유지되도록 돕는 것입니다. 문제가 발견되면 문제를 해결할 수 있는 방법을 제안합니다. 따라서 이는 은행이 건강하고 업무를 제대로 수행하고 있는지 확인하기 위해 은행을 점검하는 것과 같습니다.

<경영지도비율>

"금융위원회는 ｢은행법｣ 제45조, ｢은행업 감독규정｣ 제26조 및 ｢동 시행세칙｣ 제17조에 의거 금융기관 경영의 건전성 확보를 통한 신용 질서유지 및 예금자 보호를 목적으로 BIS 자기자본비율, 원화 유동성비율 등의 경영지도비율을 정하여 운용하고 있다. 동 지도비율을 충족하지 못하는 은행에 대하여는 금융위원회가 경영개선 권고, 경영개선 요구 및 경영개선명령 등의 조치를 취할 수 있다."

 

경영지도비율이란 무엇인가?

  규제 당국이 은행이 재무를 얼마나 잘 관리하고 있는지 감시하는 데 도움이 됩니다. 이를 은행이 양호한 재무 상태를 유지하기 위해 충족해야 하는 일련의 규칙입니다.


왜 중요한가?

이러한 비율은 은행 시스템의 안정성을 유지하는 데 중요합니다. 그들은 은행이 부채를 충당하고 귀하가 맡긴 돈을 보호할 수 있을 만큼 충분한 현금과 자산을 보유하고 있는지 확인합니다. 간단히 말해서 저축을 안전하게 유지하는 데 도움이 됩니다.


어떻게 작동되나?

 금융위원회와 같은 규제 기관은 법률 및 규정에 따라 이러한 비율을 설정합니다. 예를 들어, 은행이 부채에 비해 보유하고 있는 현금의 양을 측정하는 유동성 비율이라는 비율이 있을 수 있습니다. 은행이 이 비율을 충족하지 못하면 재정적 어려움에 처할 수 있다는 신호입니다.


은행이 비율을 충족하지 못하면 어떻게 되나?

 은행이 이러한 비율에 미치지 못하는 경우 규제 기관이 개입합니다. 규제 기관은 은행에 관리 관행을 개선할 수 있는 방법을 권장하거나 특정 변경 명령을 내릴 수도 있습니다. 목표는 은행이 정상으로 돌아가고 예금자의 자금이 안전하게 유지되게 하는 것입니다.

<경영평가지표>

"은행경영실태평가 시 이용하는 경영평가지표는 크게 계량지표와 비계량 평가 항목으로 구분할 수 있다. 계량지표는 은행 본점(특수은행 포함) 및 금융기관 현지법인에 대하여 4개 부문(자본 적정성, 자산건전성, 수익성, 유동성) 13개 지표를 이용하며, 외은 지점 및 국내은행 국외 지점에 대하여는 자산건전성 부문 4개 지표를 이용하고 있다. 비계량 평가 항목의 경우 일반은행 본점 및 금융기관 현지법인에 대하여 6개 부문(자본 적정성, 자산건전성, 경영관리의 적정성, 수익성, 유동성, 리스크 관리) 29개 항목을 이용하며, 외국은행 국내 지점 및 금융기관 국외 지점에 대해서는 4개 부문(리스크 관리, 경영관리 및 내부통제, 법규준수, 자산건전성) 18개 지표를 이용하고 있다. 특수은행의 경우 6개 부문(자본 적정성, 자산건전성, 법규준수, 위험관리, 수익성, 유동성) 25개 비계량 평가 항목을 이용한다."



경영평가지표란 무엇인가?

 경영평가지표란 은행이 얼마나 잘 관리되고 있는지 점검할 때 사용하는 지표입니다. 경영평가지표는 은행이 일을 제대로 하고 있는지 파악하는 데 도움이 됩니다.



지표에는 두 가지 주요 유형이 있습니다.

1. 정량적 지표: 이는 은행이 보유하고 있는 돈이나 대출 건수 등 우리가 셀 수 있는 숫자입니다. 일반 은행 및 지역 지점의 경우 4개 부문의 13가지 지표를 확인합니다.
- 자본 적정성: 은행이 비용을 감당할 만큼 충분한 돈을 가지고 있는지 확인합니다.
- 자산건전성: 대출 등 은행이 보유하고 있는 물건이 안전한지 확인합니다.
- 수익성: 은행이 돈을 벌고 있는지 확인합니다.
- 유동성: 은행에 충분한 현금이 있는지 확인합니다.

 

 하지만 외국계 은행 지점과 국내 은행의 해외 지점에 대해서는 주로 은행의 물건이 얼마나 안전한지에 초점을 맞춰 4개의 숫자만 봅니다.

2. 비정량적 평가 항목: 은행이 규칙을 얼마나 잘 준수하는지, 위험을 적절하게 관리하고 있는지 등 숫자로 셀 수 없는 항목입니다. 일반 은행과 지역 지점의 경우 6개 부문에서 29가지 항목을 확인합니다.
- 자본 적정성
- 자산 건전성
- 경영관리의 적절성: 상사가 일을 얼마나 잘 운영하고 있는지 확인합니다.
- 수익성
- 유동성
- 리스크 관리 : 은행이 위험물을 처리할 계획이 있는지 확인합니다.

 

 하지만 해외 지점의 경우 주로 위험 관리, 규칙 준수, 내부 통제 유지, 은행 물건의 안전 확인에 중점을 두고 18가지 항목만 살펴봅니다.

 특수은행은 일반 은행과 유사하게 6개 범주, 25개 비계량 항목으로 구성된 자체 세트를 보유하고 있지만 법적 문제와 위험 관리에 좀 더 중점을 두고 있습니다.

 따라서 기본적으로 이러한 지표는 은행이 제대로 업무를 수행하고 사람들의 돈을 안전하게 보호하고 있는지 확인하는 데 도움이 됩니다.